Taxa bisericească în Germania (Kirchensteuer): cum ieșiți

Oliver, expert în birocrație pentru expați

"

« Majoritatea expaților nu au ales niciodată să plătească taxa bisericească. Și-au scris religia pe un formular de înregistrare în a doua zi în Germania, iar statul a transformat acel singur cuvânt într-o reținere pe viață. Ieșirea este rapidă odată ce știți la ce birou să mergeți. »

În unsprezece ani de când ghidez expați, văd același șoc în fiecare toamnă. Cineva își citește cu atenție fluturașul de salariu anual pentru prima dată, observă o linie numită „Kirchensteuer" și întreabă de ce statul german îi taxează pentru o biserică pe care au vizitat-o ultima dată la o nuntă. Răspunsul stă într-un formular pe care l-au completat în timpul Anmeldung-ului. Acest ghid vă arată cât costă taxa și cum să o încheiați într-o singură programare.

1. Ce este taxa bisericească și cine o plătește

Germania colectează taxa bisericească în numele comunităților religioase recunoscute oficial. Biserica Catolică și Biserica Protestantă (Evangelische) sunt cele două mari, iar câteva comunități evreiești și alte grupuri participă de asemenea. Statul gestionează colectarea prin biroul fiscal și transferă banii către biserici, păstrând un mic comision de administrare.

Plătiți Kirchensteuer doar dacă două lucruri sunt adevărate. Aparțineți unei comunități religioase care colectează taxe și datorați impozit pe venit. Apartenența este declanșatorul, nu prezența. Nimeni nu verifică dacă mergeți la slujbe. Biroul fiscal citește pur și simplu religia înregistrată din dosarul dumneavoastră fiscal.

Trei grupuri nu o plătesc niciodată. Persoanele fără o religie înregistrată nu plătesc nimic. Persoanele a căror credință nu are o comunitate care colectează taxe în Germania, ceea ce acoperă majoritatea rezidenților musulmani și budiști, nu plătesc nimic. Și oricine câștigă sub pragul impozitului pe venit nu plătește nimic, pentru că taxa bisericească se calculează ca procent din impozitul pe venit, nu din salariu. Fără impozit pe venit înseamnă fără taxă bisericească în acel an.

Copiii dumneavoastră nu o plătesc niciodată pe cont propriu. Taxa bisericească se aplică impozitului dumneavoastră personal pe venit, așa că un copil înregistrat, fără venit impozabil, nu datorează nimic până când nu începe să câștige.

2. Cum declanșează răspunsul de la Anmeldung reținerea

Lanțul începe la Bürgeramt. Când vă înregistrați adresa, formularul vă întreabă religia (Religion sau Konfession). Mulți expați tratează acest lucru ca pe un detaliu personal inofensiv și scriu „rk" (römisch-katholisch) sau „ev" (evangelisch) din obișnuință. Funcționarul introduce acea mențiune în registrul populației.

Acel singur cuvânt ajunge mai departe decât credeți. Sistemul de înregistrare raportează religia dumneavoastră către Biroul Central Federal de Impozite, care o stochează în dosarul ELStAM, același fișier electronic care conține clasa de impozitare. Angajatorul citește ELStAM când procesează salariile, vede marcajul de taxă bisericească și începe reținerea încă de la primul dumneavoastră salariu.

Nu semnați niciodată un acord separat privind taxa bisericească. Mențiunea din înregistrare face treaba. De aceea expații care se consideră nepracticanți plătesc totuși ani întregi: statul tratează o mențiune dintr-un formular ca apartenență activă până când o încheiați formal.

3. Cotele: 8% față de 9% în funcție de land

Taxa bisericească este o suprataxă la impozitul pe venit, nu la salariul brut. Cota depinde de unde locuiți, nu de biserica de care aparțineți.

| Land | Cota taxei bisericești | | :--- | :--- | | Bavaria (Bayern) | 8% din impozitul pe venit | | Baden-Württemberg | 8% din impozitul pe venit | | Toate celelalte 14 landuri | 9% din impozitul pe venit |

Citiți cu atenție baza de calcul. O cotă de 9% nu înseamnă 9% din salariu. Înseamnă 9% din impozitul pe venit pe care îl datorați deja. Cineva care plătește 12.000 € impozit anual pe venit adaugă 1.080 € taxă bisericească la cota de 9%, sau 960 € la cota de 8%. Cu cât venitul este mai mare, cu atât suma absolută este mai mare, pentru că impozitul pe venit crește odată cu el.

Taxa bisericească este ea însăși deductibilă ca o cheltuială specială (Sonderausgabe) în declarația fiscală anuală. Acea rambursare atenuează costul real, așa că povara netă ajunge sub cifra afișată. Nu ajunge niciodată la zero cât timp rămâneți membru.

4. Cât vă costă: exemple de calcul

Cifrele fac decizia concretă. Sumele de mai jos presupun un angajat singur, în clasa de impozitare 1, care locuiește într-un land cu 9%, folosind estimări rotunjite ale impozitului pe venit pentru anul fiscal 2026.

La un salariu brut de 45.000 €, impozitul pe venit este în jur de 7.300 €, așa că taxa bisericească costă aproximativ 657 € pe an, cam 55 € pe lună.

La 60.000 € brut, impozitul pe venit este în jur de 12.000 €, așa că taxa bisericească costă aproximativ 1.080 € pe an, cam 90 € pe lună.

La 90.000 € brut, impozitul pe venit este în jur de 24.000 €, așa că taxa bisericească costă aproximativ 2.160 € pe an, cam 180 € pe lună.

Pe parcursul unei șederi de zece ani în Germania, cineva care câștigă 60.000 € dă bisericii peste 10.000 €, înainte de a lua în calcul creșterea salariului. Pentru un cuplu în care ambii parteneri sunt membri înregistrați, dublați cifra. De aceea programarea de ieșire se plătește singură în prima lună.

Dacă vreți să vedeți efectul asupra salariului dumneavoastră net, introduceți cifrele în calculatorul nostru de salariu net, cu căsuța pentru taxa bisericească bifată și nebifată, și comparați cele două rezultate.

5. Kirchenaustritt: ieșirea din biserică pas cu pas

Ieșirea din biserică în scopuri fiscale este un act civil, nu unul religios. Vă declarați ieșirea către stat, iar statul elimină marcajul fiscal. Nu vorbiți cu un preot și nu vă explicați motivele.

Întreaga programare durează zece până la cincisprezece minute. Documentul de confirmare este dovada de care veți avea nevoie dacă biroul fiscal întârzie să vă actualizeze dosarul, așa că păstrați-l cu documentele importante.

6. După ieșire: când se oprește reținerea

Momentul contează, iar aici pierd expații bani acționând târziu. Obligația dumneavoastră de taxă bisericească se încheie la finalul lunii în care vă declarați ieșirea, sau în luna următoare, în funcție de land. Nu se rambursează lunile pe care le-ați plătit deja ca membru în acel an.

Biroul raportează ieșirea către biroul fiscal și registrul populației, care actualizează dosarul ELStAM. Angajatorul preia noile date în următorul ciclu de salarizare, de obicei în una până la două luni, iar linia Kirchensteuer dispare de pe fluturașul de salariu. Dacă încă apare după două luni, trimiteți angajatorului o copie a Austrittsbescheinigung-ului și cereți-i să vă reîmprospăteze datele ELStAM.

Pentru anul ieșirii, declarația fiscală anuală stabilește soldul final. Solicitați taxa bisericească plătită ca membru drept cheltuială specială deductibilă, iar Finanzamt-ul reconciliază lunile exacte de apartenență.

7. Cazuri speciale: câștiguri de capital, căsătorie și reintrare

Câștiguri de capital. Băncile germane rețin automat taxa bisericească pe veniturile din investiții dacă religia dumneavoastră este la dosar. Când ieșiți din biserică, reținerea se oprește, iar brokerul o ajustează după ce biroul fiscal vă confirmă noul statut. Investitorii cu portofolii mari citează adesea acest lucru ca al doilea motiv de ieșire, pentru că suprataxa de 8-9% se aplică și impozitului fix de 25% pe câștigurile de capital.

Căsătoria și taxa bisericească specială. Într-o căsătorie în care un partener câștigă și aparține unei biserici, iar celălalt câștigă puțin și nu aparține, unele biserici percep o „taxă bisericească specială" (besonderes Kirchgeld) pe baza venitului comun. Ieșirea din biserică elimină și această taxă.

Reintrare. Puteți reintra într-o biserică mai târziu, contactând parohia direct. Reintrarea repornește imediat taxa. Tratați ieșirea ca reversibilă dacă circumstanțele se schimbă, dar înțelegeți că taxa reia din momentul în care reintrați.

Nunți și înmormântări. O ieșire formală vă încheie dreptul la servicii bisericești precum o nuntă religioasă sau o înmormântare religioasă, în majoritatea diocezelor. Dacă acele ceremonii contează pentru dumneavoastră sau familia dumneavoastră, cântăriți asta față de taxă înainte de a semna.

Întrebări frecvente (FAQ)