Инвестиции за деца в Германия: откриване и управление на депо

expats.de обяснява германските финансови решения от 2014 г. Това ръководство отделя практическия процес по сметката от избора на инвестиции и от данъчните решения. Прочетете сравнението на детски сметки за проверените условия на продуктите и ръководството за данъците на децата за необлагаемите суми. Нито едното не заменя съвет за данъчното положение на семейството ви в няколко държави.

Решете на кого да принадлежат парите

При истински Junior Depot титуляр на сметката е детето. Ако родител открие друго депо на свое име, това е различно решение, дори ако той го нарича наум „за детето ми“. Собствеността влияе на данъците, на достъпа, на даренията и на социалните помощи, които зависят от доходите и имуществото. Решете това, преди да изпратите пари, а не след като инвестицията е пораснала.

При сметка на името на детето вие управлявате чуждо имущество. Парите не са семеен резерв за спешни случаи. Дръжте активите на детето отделно от разходите на домакинството. Германското право за родителските грижи включва отговорност за имуществото на детето; решенията ви се ръководят от интересите на детето. Прехвърлянето на пари към детето не е данъчна схема, която можете да отмените.

Детската сметка може да не е подходяща, ако искате сами да решавате как се използват парите след пълнолетието на детето. Тя може да не е подходяща и за пари, които ще ви трябват скоро. Цените на акциите могат да паднат точно преди училищна такса или преместване. Решете кои пари се нуждаят от стабилност и достъп и кои могат да останат инвестирани през пазарни спадове. Дългият хоризонт дава време, а не гаранция срещу загуба.

Проверете дали банката може да приеме семейството ви

Питайте за всеки законен представител и за детето. Дайте на банката тяхното гражданство, настоящото местожителство и данъчните местожителства. Германският адрес сам по себе си не доказва, че отговаряте на условията. Банката може да приема някои паспорти чрез онлайн идентификация и да изисква друга процедура за други. Едноличните родителски права, различните фамилии и документите от друга държава могат да изискват допълнителни доказателства.

Американските граждани и другите лица, данъчно задължени в САЩ, се нуждаят от допълнителна проверка. Готовността на банката да открие сметка не решава как САЩ третират европейски инвестиционен фонд. Преди да изберете ETF, потърсете съвет за задълженията на детето ви за деклариране и за ограниченията при инвестициите. Нашето ръководство за американци (на английски) обяснява защо стандартните германски предложения за ETF не могат просто да се пренесат.

Проверете дали един или всички законни представители първо трябва да имат лични сметки. Откриването на тези сметки може да е отделно заявление. Съгласието и достъпът на другия законен представител трябва да остават работещи и след раздяла или смяна на адреса. Попитайте как банката отразява едноличните родителски права и как ги актуализирате. Не подавайте неточно семейно положение, за да опростите процеса.

Пригответе документите преди заявлението

Съберете германския данъчен идентификационен номер (Steuer-ID) на детето, акта за раждане и всеки изискван документ за самоличност. Пригответе документите за самоличност и данъчните данни на всеки законен представител, а при нужда и доказателство за родителските права. Банката може да поиска удостоверение за брак или допълнителни доказателства, ако фамилиите се различават. Чуждестранните документи може да се нуждаят от превод или заверка; попитайте банката за действителните ѝ изисквания.

Данъчният идентификационен номер на детето се различава от данъчния номер (Steuernummer), който се дава за конкретна преписка в данъчната служба. Не го заменяйте с номера на родител. Федералната централна данъчна служба (BZSt) обяснява идентификационния номер и как да го поискате отново. Използвайте официалната ѝ процедура, ако първоначалното писмо липсва.

Прочетете списъка с документи за самия детски продукт. Онлайн заявление за възрастен може да изисква по-малко документи. Изписвайте името на детето еднакво в заявлението, в основанието на превода и в данъчното нареждане. Съхранявайте копията на сигурно място и отбелязвайте коя банка ги е получила. Не изпращайте оригинали, освен ако банката изрично не ги изисква и не обясни как ще ги върне.

Открийте сметката, захранете я и я проверете

1. Изберете доставчик, който потвърждава, че семейството ви отговаря на условията. Запазете приложимата детска тарифа и условията за откриване.
2. Попълнете заявлението на името на детето. Всеки необходим законен представител се идентифицира и дава съгласие по процедурата на банката.
3. Подайте документите на детето и евентуалното доказателство за родителските права. Изчакайте потвърждението на банката за сметката, преди да изпратите пари.
4. Проверете титуляря на сметката за разплащания и указанията за превод. Някои банки ограничават от кои сметки могат да се получават или към кои да се изпращат преводи.
5. Задайте данъчните нареждания за детето и след това създайте поръчката или спестовния план. Потвърдете, че първото изпълнение наистина е станало.

Попълненото заявление не е открита сметка. Не обещавайте на дарител, че плащането може да пристигне, докато банката не даде потвърдени данни. Ако стъпка от идентификацията не мине, попитайте банката коя алтернатива приема. Повторните заявления с различни данни могат да усложнят проверката, вместо да я ускорят.

След откриването проверете първото извлечение. Потвърдете титуляря, вноската, купените дялове и таксата за изпълнение. Запазете потвърждението за сделката и отбележете данните за придобиването. Проверете дали не сте създали постоянно нареждане без спестовен план за ценни книжа или спестовен план без достатъчно пари в сметката за разплащания. Това са отделни нареждания.

Изберете подход към индекса преди фонда

Индексът описва пазара, който даден ETF се стреми да следва. На ниво индекс MSCI World обхваща развитите пазари, а MSCI ACWI и FTSE All-World включват развитите и развиващите се пазари. Те следват различни правила за съставяне. Няколко индексни фонда могат да държат много от едни и същи компании, затова втори фонд не увеличава автоматично диверсификацията.

Прегледайте описанията на индексите на MSCI и информацията за индексите на FTSE Russell, за да разберете какво обхващат. След това разгледайте документите на самата инвестиция, разходите, метода на репликация и информацията за риска. Това ръководство не препоръчва конкретен фонд, ISIN или WKN. Само името на индекса не отговаря дали даден продукт пасва на данъчното положение на детето ви или на предвидената употреба.

Разграничавайте валутата, в която се търгува фондът, от валутите на компаниите в него. Сметка, показана в евро, пак може да е изложена на други валути. Глобален индекс на акции също може да е силно съсредоточен в определени пазари или компании. „Глобален“ не означава равни тегла или липса на риск. Тесните индекси по държави, сектори и модни теми изискват отделно решение за концентрацията.

Нагласете спестовния план към паричния си поток

Спестовният план купува през договорените интервали. Той не предотвратява загуби и не прави всяка покупка по-евтина от еднократна вноска. Изберете вноска, която домакинството ви може да поддържа, без по-късно да използва парите на детето при спешни случаи. Дръжте собствения си резерв за спешни случаи отделно. Спрете или намалете бъдещите вноски, ако семейният бюджет се промени.

При вече направено дарение решете каква част да отиде в инвестиции и каква трябва да остане достъпна. Еднократното инвестиране излага парите веднага на пазарните движения. Разпределянето на покупките променя момента на това излагане и междувременно оставя пари неинвестирани. Нито един от двата метода не гарантира по-добър резултат. Избягвайте прогноза за доходност, която представя допусканията като очакван резултат.

Разпределящите инвестиции изплащат доходите в сметката за разплащания; акумулиращите задържат доходите във фонда. Акумулирането не премахва автоматично германския данък. Данък върху предполагаем доход може да се дължи и без парично разпределение. Вижте обяснението за Vorabpauschale. Дръжте достатъчно достъпни пари за суми, които банката може да удържи.

Дайте ясен ред на рождените дни и училищните етапи

Роднините могат да внасят пари в сметката на детето според правилата на банката за преводи. Кажете на дарителите чие имущество става подаръкът, как да обозначат плащането и дали парите са за дългосрочно инвестиране. Подарък за първия учебен ден или за рожден ден може да подкрепи същия план; не ви трябва нов финансов продукт за всеки повод.

Записвайте дарителя, получателя, датата и сумата. Водете отделен запис за всяко дете. Помолете дарителите да не изпращат пари чрез друг роднина само за да изглеждат документите по-прости. За данъците значение има действителното отношение при дарението. Разделът за данъка върху даренията обяснява разликата между дарението и по-късния доход от инвестицията.

Вноската не дава на бабите, дядовците или кръстниците право да търгуват. Законните представители продължават да управляват сметката. При дарение от друга държава проверете дали тя изисква деклариране или налага данък. Германската необлагаема сума не решава задълженията другаде. Договорете с роднините практическия ред, преди да преведат голяма сума или ценни книжа, държани в чужбина.

Прехвърлете депото, без да губите данните му

Проверете дали приемащата банка приема ценните книжа, които детето ви вече държи. Прехвърлянето на сметката и продажбата на инвестициите, за да се купят заместващи, са различни действия. Продажбата може да реализира печалби или загуби. Прехвърляне, при което детето остава собственик, по правило само по себе си не продава позициите, но банките се нуждаят от правилните данни за собствеността и данъците.

Първо открийте приемащата сметка на името на детето. Поискайте прехвърлянето с еднакви данни за титуляря и посочете точно, ако има смяна на собственика. Попитайте и двете банки как третират дробните дялове, блокираните ценни книжа, паричните средства и предстоящите изпълнения на спестовния план. Указанията на DKB за прехвърляне обясняват, че дяловете и данните за придобиването може да пристигнат поотделно.

Пазете старите извлечения, докато не съпоставите всяка позиция и данните за придобиването ѝ. Проверете дали спестовният план трябва да се създаде отново; прехвърлянето на ценни книжа не прехвърля непременно повтарящите се нареждания. Закрийте старата сметка едва когато останалите пари, извлеченията и данъчната информация са уредени. Прехвърлянето на ценни книжа на родител към детето вместо това променя собствеността и изисква отделна преценка като дарение.

Подгответе предаването при пълнолетие

На 18 години детето ви става пълнолетно според § 2 BGB. Парите вече принадлежат на детето; рожденият ден променя кой може да упражнява контрол. Той не създава ново дарение на съществуващия портфейл. Банката може да изисква нова идентификация, нови условия и нов начин на достъп.

Подгответе се заедно преди рождения ден. Обяснете позициите, техните рискове, данъчните документи и целта им. Проверете бъдещите такси, защото сметката за възрастен може да има други условия. Досегашният ви достъп може да приключи. Ако детето ви иска да продължите да помагате, уредете валидно пълномощно чрез банката, вместо да споделяте данните за вход. Пълнолетният титуляр решава дали да го даде.

Frühstart-Rente и Altersvorsorgedepot

От 2027 г. държавата подкрепя два нови пенсионни продукта. Планираната Frühstart-Rente (ръководство на английски) внася пари в пенсионно депо за деца, родени през 2020 г. или по-късно, а Altersvorsorgedepot (ръководство на английски) заменя Riester за възрастните. И двата блокират парите до пенсионирането, докато Junior Depot преминава към детето ви на 18 години; ръководството ни за Frühstart-Rente ги сравнява по възраст.

Преди да напуснете Германия

Съобщете на банката държавата и датата на преместване, преди да се отпишете (Abmeldung). Попитайте дали тя ще запази депото на детето, ще позволи нови вноски и ще приеме новото данъчно местожителство. Продължаващото попечителство, търговията и спестовните планове могат да имат различни правила. Поискайте писмен отговор и работещ начин за прехвърляне, ако банката не може да продължи отношенията.

Пазете данните за придобиването, историята на даренията и данъчните документи извън приложението на банката. Държавата, в която отивате, може да облага доходите от инвестиции по различен начин или да налага допълнително деклариране. Германското данъчно освобождаване не остава автоматично приложимо след заминаването. При определени позиции и обстоятелства може да има значение и данъкът при изселване, затова потърсете съвет за няколко държави, преди да продавате, да прехвърляте собствеността или да приемате, че портфейлът на детето е освободен.