Данъци върху инвестициите на деца в Германия: необлагаеми суми и дарения

expats.de обяснява германските финанси от 2014 г. Това ръководство описва германските механизми към проверката от 17 октомври 2026 г. То не изчислява данъка на детето ви и не препоръчва сделки за запазване на социални помощи. Международните семейства трябва да вземат предвид и други държави. Използвайте ръководството за откриване за документите по сметката и сравнението на детски сметки за условията на продуктите.

Започнете с титуляря на сметката и с дохода

Сметката на името на детето е отделна от сметките на родителите. Лихвите, разпределенията и реализираните печалби от инвестиции могат за данъчни цели да принадлежат на детето, когато собствеността е действителна. Лична бележка, че вашето собствено депо е „за децата“, не променя титуляря му. Junior Depot също не позволява на родителите да си вземат обратно даренията, когато им е удобно.

Разграничавайте парите, внесени в сметката, от дохода, който се създава в нея. Паричният подарък не става лихва само защото пристига в банка. Продажбата на ценни книжа може да реализира печалба, дори когато парите остават инвестирани. Растящата стойност на портфейла и реализираната печалба също се различават. Тези разлики определят кои документи ви трябват и за кое събитие се отнася дадено данъчно правило.

Пазете извлеченията за всички сметки на детето, включително сметките в чужбина. Услугата на германската банка по удържане на данъка обработва само това, за което тя отговаря. Тя не може да гарантира, че всеки източник на доход или всяко чуждестранно задължение за деклариране е покрито. Ако ви трябва пълно сравнение за домакинството или индивидуално изчисление на данъка, занесете документите на квалифициран данъчен консултант.

Необлагаемата сума за спестители на детето

Индивидуалната Sparer-Pauschbetrag е 1000 € годишно според § 20(9) EStG. Тя се прилага към съответните доходи от капитал, а не към размера на депото или към вноските. По-голяма сметка може да има малко реализиран доход, а по-малка сметка може да създаде значителни облагаеми печалби чрез продажби.

Необлагаемата сума на детето е отделна от необлагаемите суми на родителите. Ако детето ползва няколко банки, не давайте пълната сума на всяка банка поотделно. Водете един запис за разпределението и го проверявайте, когато лихвите, разпределенията или продажбите се променят. Неизползваните суми в друга банка не пречат непременно на удържането там, където доходът действително възниква.

Банката се нуждае от данните на детето за съответното нареждане. Проверете потвърждението ѝ, след като го подадете или промените. Ако данъкът вече е удържан, запазете годишното данъчно удостоверение и попитайте коя процедура за корекция или данъчна декларация се прилага. Пропуснатото нареждане не оправдава смяна на действителния собственик или измислена различна дата на плащане.

Основната необлагаема сума се отнася за общия облагаем доход

Германската Grundfreibetrag за 2026 г. е 12 348 € според § 32a EStG. Тя се отнася за облагаемия доход от всички съответни категории след прилагане на данъчните правила. Тя не е допълнително нареждане към банката, което всяко дете може да използва автоматично, независимо от другите си доходи.

Банкова реклама може да събере няколко необлагаеми суми в една обща сума. Това опростяване зависи от допускания за доходите и приспаданията. То не показва дали детето ви отговаря на условията за безплатно семейно здравно осигуряване, за помощ за обучение или за освобождаване в друга държава. Проверете тези системи отделно. Работа, други инвестиционни сметки или чуждестранен източник на доход могат да променят преценката.

Не решавайте само по салдото на депото, че няма да има данък. Салдото не показва разпределенията, реализираните печалби, загубите, данъчното третиране на фонда или другите доходи. Съберете извлеченията за годината, преди да правите изводи. Нашето общо ръководство за данъка върху капиталовите печалби обяснява по-широката германска рамка за доходите от инвестиции.

Freistellungsauftrag и NV-Bescheinigung вършат различна работа

Freistellungsauftrag нарежда на банката да приложи разпределената необлагаема сума за спестители, преди да удържи данък. Използвайте името и данъчния идентификационен номер на детето. Проверете сбора на разпределенията между институциите и датата, от която банката прилага нареждането. Прегледайте записа, когато откривате друга сметка или премествате пари. Нареждането не прехвърля необлагаемата сума на родител към детето.

NV-Bescheinigung е удостоверение от данъчната служба (Finanzamt). Според § 44a EStG то позволява освобождаване от удържане, когато службата очаква да бъдат изпълнени съответните условия за данъка върху доходите. То може да важи най-много три години и може да бъде оттеглено. Подайте го по процедурата, която банката приема, и следете за променени обстоятелства; удостоверението не е постоянно освобождаване.

При заявлението пригответе прогноза за доходите и данните за сметките на детето. Установете коя служба отговаря за детето и използвайте актуалния официален формуляр. Приблизителното салдо по сметката не може да замени исканата информация. Попитайте данъчната служба как да постъпите при нов източник на доход или при смяна на местожителството. Пазете отговора ѝ заедно с удостоверението и потвържденията на банката.

Ако банката продължава да удържа, първо проверете получаването, сроковете на валидност и титуляря на сметката. Пазете документите за удръжките, вместо да приемате, че парите са загубени завинаги. Подходящата корекция зависи от фактите и от етапа на процедурата. Удостоверението също не нарежда на здравната каса или на службата за социални помощи да пренебрегнат същия доход.

Акумулиращите фондове могат да създадат облагаем доход без плащане

Vorabpauschale е механизъм за предполагаем доход според § 18 InvStG. Той може да се приложи, когато разпределенията на фонда са по-малки от изчисления базов доход. Изчислението има граници, свързани с представянето на фонда. Затова акумулирането не гарантира, че през периода на държане няма да възникне облагаем доход от инвестиции.

Федералното министерство на финансите (BMF) публикува съответния годишен базов лихвен процент. Той не е действителната доходност на фонда и не е обещана доходност. Не използвайте процента от предишна година за друга преценка. Класификацията на фонда, разпределенията, периодът на държане и пазарното представяне могат да повлияят на изчислението на банката.

Прочетете уведомлението на банката в края на годината и дръжте пари на разположение, ако тя трябва да удържи данък. Необлагаемите суми или прието NV-Bescheinigung могат да повлияят на удържането. Разпределящ фонд също може да има Vorabpauschale, ако разпределенията му не са достатъчни. Когато дяловете в крайна сметка се продадат, вече признатите суми имат значение за облагаемата печалба, затова пазете данните за придобиването и данъчните документи при всяко прехвърляне на депото.

Даренията и по-късните им доходи са отделни

За дарения от родител на дете § 16 ErbStG предвижда необлагаема сума от 400 000 € за всеки родител. § 14 ErbStG сумира съответните придобивания от едно и също лице в рамките на десет години. Двамата родители са отделни дарители; даренията от един и същи родител през различни сметки не се превръщат в отделни необлагаеми суми.

Необлагаемата сума се отнася за отношението при дарението. Тя не е данъчно освобождаване за бъдещите доходи от инвестиции и не гарантира, че не се изисква уведомяване. За другите дарители важат други правила. Не прилагайте сумата за родител и дете към баба, дядо или кръстник. Обикновен подарък за рожден ден и значително прехвърляне на имущество също могат да изискват различен правен анализ.

Записвайте в регистъра за даренията дарителя, получателя, датата, сумата или прехвърлените позиции и всички условия. Пазете банковите доказателства за действителния превод. При ценните книжа пазете и данните за придобиването. Само основанието на банковия превод може да не обясни уговорка, която засяга няколко държави или запазено право върху активите. Потърсете съвет, преди да въвеждате условия, които не сте проверили.

Истинското дарение принадлежи на детето. Временното паркиране на пари на родител под данъчния идентификационен номер на детето не дава на родителя неограничен достъп. При пълнолетие детето поема контрола над собственото си имущество; това предаване не е ново дарение на същия портфейл. Ръководството за собствеността обяснява защо това решение идва преди заявлението за сметката.

Социалните помощи проверяват по свои определения

Социалните помощи, които зависят от доходите и имуществото, могат да вземат предвид активи и доходи, дори когато германският данък върху доходите е нула. § 12 SGB II урежда рамката за имуществото в тази система. Другите помощи използват други разпоредби. Установете за коя помощ става дума, чие имущество е в сметката и коя дата на преценка се прилага, преди да правите изводи.

Декларирайте сметките и сделките, както се изисква. Портфейлът на детето не става невидим, защото го управляват родителите. Също така самото наличие на депо не ви казва резултата: значение имат освобожданията, правилата за домакинството и конкретното заявление. Това ръководство нарочно не дава индивидуално изчисление на правата или съвет как да се прехвърли собствеността, за да се мине проверка на имуществото.

Безплатното семейно здравно осигуряване има отделна проверка на доходите според § 10 SGB V. NV-Bescheinigung не удостоверява, че имате право на това осигуряване. Попитайте здравната каса как третира очаквания доход от инвестиции на детето и другите му доходи. Предоставете документите, които тя поиска, и съобщавайте за промени. Не приемайте основната необлагаема сума за данъка върху доходите като праг за осигуряването.

BAföG гледа собственото имущество на студента

Депото на името на детето може да стане важно, когато пълнолетният му титуляр кандидатства за помощ за обучение. § 27 BAföG определя имуществото, а § 28 BAföG урежда оценката му към момента на заявлението. Значение имат съществуващите позиции; не се вземат предвид само парите, изтеглени от сметката.

Пазете извлечение към съответната дата на заявлението и доказателства, които обясняват собствеността. Бъдещите правила може да се различават от днешните, затова не обещавайте на новородено определен резултат за помощта за обучение. Отговорната служба преценява заявлението. Преди да подарите или продадете активи в очакване на заявление, потърсете независим съвет за последиците и за изискванията за деклариране.

Международните семейства се нуждаят от още един слой документи

Германската необлагаема сума за спестители не решава данъците в чужбина. Гражданството, местожителството или други връзки на детето ви могат да създадат чуждестранни задължения за деклариране. Инвестиционните фондове могат да се третират различно в друга държава. Годишното извлечение от германската банка остава полезно доказателство, но не е данъчно становище за няколко държави. Потърсете съвет, преди да избирате инвестиции за дете, данъчно задължено в САЩ, или да прехвърляте значителни активи между държави.

Преди преместване поискайте правилата на банката за държавата, в която отивате, и актуализирайте точно данните за данъчното местожителство. Пазете историята на придобиванията, записите за даренията, разпределенията и данъчните удръжки извън приложението. Смяната на държавата може да засегне удържането, използването на удостоверението и продължаващата търговия. Попитайте за данъка при изселване, където е приложим, вместо да приемате, че за непълнолетните има общо изключение.

Поддържайте редовна проверка

След всяка година съпоставете сметките, необлагаемите суми и данъчните удостоверения на детето. Записвайте даренията отделно от доходите от инвестиции. Проверявайте всяко NV-Bescheinigung спрямо променените доходи и срока му на валидност. Дръжте документите за здравната каса и за службата за социални помощи отделно, защото въпросите им са различни. Не чакайте пълнолетието на детето, за да възстановявате историята на портфейла.

Преди голяма продажба, дарение, преместване или заявление за помощ съберете документите и потърсете съвет за конкретното събитие. Това ръководство не е подходящо за решаване на индивидуален данъчен въпрос или спор за права. Практическата му цел е да ви помогне да зададете пълен въпрос на правилната служба, като собствеността и историята на доходите на детето вече са документирани.