Инвестиции для детей в Германии: как открыть и вести детское депо

expats.de объясняет финансовые решения в Германии с 2014 года. Это руководство отделяет практическое открытие счёта от выбора инвестиций и налоговых решений. Проверенные условия продуктов вы найдёте в сравнении детских счетов, а льготы описаны в руководстве по налогам для детей. Ни то, ни другое не заменяет консультацию о налоговом положении вашей семьи в нескольких странах.

Решите, кому принадлежат деньги

В настоящем Junior Depot владельцем счёта является ребёнок. Если родитель открывает ещё одно депо на своё имя, это другая конструкция, даже если про себя он называет его «для ребёнка». От того, кому принадлежат деньги, зависят налоги, доступ, подарки и пособия, которые назначают с учётом доходов и имущества. Решите это до первого перевода, а не после того, как вложения выросли.

На счёте ребёнка вы управляете чужим имуществом. Эти деньги не резерв семьи на чёрный день. Держите имущество ребёнка отдельно от расходов семьи. Немецкое право о родительской заботе включает ответственность за имущество ребёнка; ваши решения должны исходить из интересов ребёнка. Перевод ребёнку — не налоговая схема, которую можно отыграть назад.

Детский счёт может не подойти, если после совершеннолетия ребёнка вы хотите единолично решать, на что пойдут деньги. Не подходит он и для денег, которые понадобятся скоро. Курсы акций могут упасть прямо перед оплатой школы или переездом. Решите, каким деньгам нужны стабильность и доступ, а какие могут оставаться вложенными и при падении рынка. Длинный горизонт даёт время, но не гарантирует защиту от убытков.

Проверьте, примет ли банк вашу семью

Спрашивайте о каждом законном представителе и о ребёнке. Сообщите банку их гражданство, место жительства и страны налогового резидентства. Немецкий адрес сам по себе ещё не даёт права на счёт. Одни паспорта банк может принять через онлайн-идентификацию, для других потребовать другой способ. Единоличная опека, разные фамилии и документы из другой страны могут потребовать дополнительных подтверждений.

Гражданам США и другим налогоплательщикам США нужна дополнительная проверка. Готовность банка открыть счёт не решает вопрос о том, как в США облагается европейский инвестиционный фонд. Прежде чем выбирать ETF, получите консультацию об обязанностях ребёнка по отчётности и ограничениях на инвестиции. Наше руководство для американцев (на английском) объясняет, почему типичные немецкие советы по ETF к ним не подходят.

Уточните, нужны ли сначала личные счета одному или всем законным представителям. Открытие этих счетов может быть отдельной заявкой. Согласие и доступ второго представителя должны работать и после расставания или смены адреса. Спросите банк, как он фиксирует единоличную опеку и как её обновить. Не указывайте неверное семейное положение, чтобы упростить процесс.

Подготовьте документы до заявки

Соберите немецкий налоговый идентификационный номер ребёнка (Steuer-ID), свидетельство о рождении и, если требуется, удостоверение личности. Подготовьте документы и налоговые данные каждого законного представителя, а при необходимости и подтверждение опеки. При разных фамилиях банк может попросить свидетельство о браке или другие подтверждения. Иностранные документы могут потребовать перевода или заверения; уточните в банке его реальные требования.

Steuer-ID ребёнка отличается от налогового номера (Steuernummer), который налоговая присваивает для конкретного дела. Не подставляйте номер родителя. Федеральное центральное налоговое ведомство (BZSt) объясняет, что это за номер и как запросить его повторно. Если исходного письма нет, воспользуйтесь официальной процедурой.

Читайте список документов для самого детского продукта. Для онлайн-заявки взрослого может понадобиться меньше бумаг. Пишите имя ребёнка одинаково в заявке, в назначении платежа и в налоговом поручении. Храните копии в надёжном месте и записывайте, какой банк их получил. Не отправляйте оригиналы, если банк прямо этого не требует и не объясняет, как их вернёт.

Откройте, пополните и проверьте счёт

1. Выберите провайдера, который подтвердит, что ваша семья подходит под его условия. Сохраните действующий детский тариф и условия открытия.
2. Заполните заявку на имя ребёнка. Каждый требуемый законный представитель проходит идентификацию и даёт согласие в порядке, установленном банком.
3. Отправьте документы ребёнка и, если нужно, подтверждение опеки. Дождитесь, пока банк подтвердит открытие счёта, и только потом переводите деньги.
4. Проверьте владельца расчётного счёта и реквизиты для пополнения. Некоторые банки ограничивают, с каких счетов можно отправлять и на какие получать переводы.
5. Задайте налоговые поручения ребёнка, а затем создайте ордер или регулярный план. Убедитесь, что первое исполнение действительно прошло.

Поданная заявка ещё не открытый счёт. Не обещайте дарителю, что платёж дойдёт, пока банк не пришлёт подтверждённые реквизиты. Если шаг идентификации не удался, спросите банк, какой другой способ он принимает. Многократные заявки с разными данными могут усложнить проверку, а не ускорить её.

После открытия проверьте первую выписку. Сверьте владельца счёта, сумму взноса, количество купленных паёв и комиссию за исполнение. Сохраните подтверждение сделки и запишите данные о покупке. Проверьте, что вы не создали постоянное платёжное поручение без плана покупки ценных бумаг или план без достаточной суммы на расчётном счёте. Это разные поручения.

Сначала выберите подход к индексу, потом фонд

Индекс описывает рынок, который ETF стремится повторять. На уровне индексов MSCI World охватывает развитые рынки, а MSCI ACWI и FTSE All-World включают развитые и развивающиеся рынки. Строятся они по разным правилам. Несколько индексных фондов могут держать во многом одни и те же компании, поэтому второй фонд не обязательно повышает диверсификацию.

Чтобы понять охват, посмотрите описания индексов MSCI и информацию об индексах FTSE Russell. Затем изучите документы самой инвестиции, расходы, метод репликации и информацию о рисках. Это руководство не рекомендует конкретный фонд, ISIN или WKN. Название индекса само по себе не говорит, подходит ли продукт к налоговому положению ребёнка и к цели вложения.

Отличайте валюту, в которой торгуется фонд, от валют компаний внутри него. Счёт, который показывает суммы в евро, всё равно может нести валютный риск. Глобальный индекс акций тоже может сильно концентрироваться на отдельных рынках или компаниях. «Глобальный» не значит «с равными весами» или «без риска». Узкие индексы по странам, отраслям и модным темам требуют отдельного решения о концентрации.

Подберите регулярный план под денежный поток семьи

Регулярный план (Sparplan) покупает с заданной периодичностью. Он не защищает от убытков и не делает каждую покупку дешевле разового вложения. Выберите взнос, который семья сможет выдерживать, не забирая потом деньги ребёнка на непредвиденные расходы. Держите собственный резерв отдельно. Если бюджет семьи изменится, приостановите или уменьшите будущие взносы.

Если подарок уже получен, решите, какая часть пойдёт в инвестиции, а какая должна оставаться доступной. Разовое вложение сразу подвергает деньги колебаниям рынка. Покупки частями меняют время входа и оставляют деньги до тех пор невложенными. Ни один способ не гарантирует лучшего результата. Не полагайтесь на прогноз доходности, который выдаёт допущения за ожидаемый результат.

Распределяющие фонды выплачивают доход на расчётный счёт, накопительные оставляют его внутри фонда. Накопление не освобождает автоматически от немецкого налога. Условный доход может облагаться и без денежной выплаты; подробнее в разделе о Vorabpauschale. Держите на счёте достаточно денег для сумм, которые может списать банк.

Дни рождения и школьные события: заведите понятный порядок

Родственники могут пополнять счёт ребёнка, если это позволяют правила банка. Скажите дарителям, чьей собственностью станет подарок, как указать назначение платежа и предназначены ли деньги для долгосрочных инвестиций. Подарок к первому классу или ко дню рождения может пополнить тот же план; новый финансовый продукт к каждому поводу не нужен.

Записывайте дарителя, получателя, дату и сумму. Для каждого ребёнка ведите отдельный учёт. Попросите дарителей не переводить деньги через другого родственника только ради того, чтобы бумаги выглядели проще. Для налогов важны реальные отношения дарения. Раздел о налоге на дарение объясняет разницу между подарком и последующим доходом от инвестиций.

Взнос не даёт бабушкам, дедушкам или крёстным права совершать сделки. Счётом по-прежнему управляют законные представители. При подарке из другой страны проверьте, нужно ли там что-то декларировать и не возникает ли налог. Немецкий необлагаемый минимум не решает обязательств в других странах. Договоритесь с родственниками о порядке до того, как они переведут крупную сумму или ценные бумаги из-за границы.

Переносите депо, не теряя данных

Убедитесь, что принимающий банк принимает ценные бумаги, которые уже есть у ребёнка. Перенос депо и продажа бумаг с покупкой замены — разные действия. При продаже может возникнуть прибыль или убыток. Перенос, при котором владельцем остаётся ребёнок, как правило, сам по себе не продаёт бумаги, но банкам нужны верные данные о владельце и налогах.

Сначала откройте принимающий счёт на имя ребёнка. Подайте поручение на перенос с совпадающими данными владельца и честно укажите, если владелец меняется. Спросите оба банка, как они поступают с дробными паями, заблокированными бумагами, деньгами и ещё не исполненными регулярными планами. Инструкция DKB по переносу поясняет, что паи и данные о покупке могут прийти отдельно.

Храните старые выписки, пока не сверите каждую позицию и её данные о покупке. Проверьте, нужно ли заново создать регулярный план: перенос бумаг не обязательно переносит регулярные поручения. Закрывайте старый счёт, только когда учтены остаток денег, выписки и налоговые данные. Если же вы переводите ребёнку бумаги родителя, меняется владелец, и это требует отдельной оценки как дарение.

Подготовьте передачу счёта к совершеннолетию

В 18 лет ваш ребёнок становится совершеннолетним по § 2 BGB. Деньги и так принадлежат ребёнку; день рождения меняет лишь то, кто ими распоряжается. Нового подарка существующего портфеля при этом не возникает. Банк может потребовать новую идентификацию, новые условия и новый порядок доступа.

Подготовьтесь вместе до дня рождения. Объясните, какие бумаги есть на счёте, какие у них риски, где налоговые документы и для чего эти деньги. Проверьте будущие комиссии: у взрослого счёта могут быть другие условия. Ваш прежний доступ может закончиться. Если ребёнок хочет и дальше получать вашу помощь, оформите в банке действительную доверенность, а не делитесь паролями. Дать ли её, решает совершеннолетний владелец счёта.

Frühstart-Rente и Altersvorsorgedepot

С 2027 года государство поддерживает два новых пенсионных продукта. Запланированная Frühstart-Rente (на английском) перечисляет деньги в пенсионное депо для детей, родившихся в 2020 году или позже, а Altersvorsorgedepot (на английском) заменяет Riester для взрослых. В обоих случаях деньги заблокированы до пенсии, а Junior Depot в 18 лет переходит к вашему ребёнку; наше руководство по Frühstart-Rente сравнивает их по возрасту.

Перед отъездом из Германии

Сообщите банку страну и дату переезда до того, как сниметесь с регистрации (Abmeldung). Спросите, сохранит ли он депо ребёнка, разрешит ли новые взносы и примет ли новое налоговое резидентство. Для хранения бумаг, сделок и регулярных планов правила могут различаться. Попросите письменный ответ и рабочий способ переноса, если банк не сможет продолжить обслуживание.

Храните данные о покупках, историю подарков и налоговые выписки не только в приложении банка. Страна назначения может иначе облагать доход от инвестиций или требовать дополнительной отчётности. Немецкая налоговая льгота после отъезда автоматически не сохраняется. Для отдельных вложений и ситуаций могут иметь значение и правила налога при выезде, поэтому получите консультацию по международному налогообложению, прежде чем продавать, передавать собственность или считать, что портфель ребёнка от налога освобождён.